En 2025, tous les contribuables qui se déplacent pour des raisons professionnelles avec leur propre véhicule ont la possibilité d’optimiser leur déclaration de revenus grâce au barème des frais kilométriques. Ce barème permet de réduire le montant imposable en déduisant des frais réels plutôt que de se contenter de la déduction forfaitaire de 10 % offerte par l’administration fiscale.
Pourquoi choisir la déduction des frais réels ?
Opter pour la déduction des frais réels peut être avantageux si vos dépenses professionnelles réelles dépassent l’abattement forfaitaire de 10 %. Ces frais incluent l’entretien du véhicule, l’essence, et les péages. Si vous parcourez de nombreuses distances pour votre activité professionnelle, cette méthode peut considérablement alléger votre charge fiscale.
Documents à préparer
Attention, il est indispensable de conserver les factures et documents prouvant vos dépenses réelles. Ces justificatifs doivent être gardés pendant au moins trois ans, car l’administration fiscale pourrait vous les demander lors d’une vérification.
Règles pour la déduction kilométrique
Les frais liés à l’utilisation de votre véhicule personnel peuvent être déduits pour un aller-retour quotidien de maximum 40 km. Dans certains cas, tels les déplacements liés à des mutations professionnelles ou des raisons familiales, la totalité de la distance, même supérieure, peut être acceptée si dûment justifiée.
Comment appliquer les barèmes ?
Le calcul des frais repose sur les barèmes annuels publiés par le fisc, qui tiennent compte de divers paramètres du véhicule tels que la puissance et le type (automobile, moto, cyclomoteur). Notez que les véhicules électriques bénéficient d’une majoration de 20 %. Voici un aperçu des barèmes pour 2024, applicables aux déclarations de 2025 :
- Pour les automobiles : barèmes en fonction des chevaux fiscaux et des distances parcourues.
- Pour les motos et scooters (> 50 cm³) : déduction basée sur la cylindrée et la distance.
- Pour les cyclomoteurs (< 50 cm³) : majoration pour les modèles électriques, les mêmes règles de distance s'appliquent.
Tableaux de calcul pour les automobiles
Voici comment se décompose le calcul des frais kilométriques pour une voiture :
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,635 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
Exemple de calcul
Supposons que vous ayez parcouru 7000 km avec une voiture de 5 CV pour vos déplacements professionnels en 2024. Vous pourrez déduire un total de (7 000 x 0,357 + 1 395), soit 3 890 €.
Conseils pratiques pour les déclarations
Chaque membre d’un foyer fiscal peut décider individuellement d’opter pour la déduction des frais réels en fonction de ses propres déplacements et véhicule. En combinant ces déductions, vous pourriez économiser davantage.
Éléments à ne pas oublier
Bien que les barèmes prennent en compte la dépréciation, les frais de carburant, d’assurance, et d’entretien, ils n’incluent pas les frais supplémentaires comme les péages ou le parking. Ceux-ci doivent être ajoutés séparément sur présentation de justificatifs.
Restez vigilant concernant la précision des déclarations et l’exhaustivité des documents fournis. Une déclaration bien préparée peut maximiser vos avantages fiscaux et réduire vos impôts de manière significative.