Le Livret d’Épargne Populaire (LEP) représente une option particulièrement avantageuse pour les foyers fiscaux modestes en France. Malheureusement, bien que 19 millions de citoyens soient éligibles, seulement 11,5 millions ont ouvert ce type de compte d’après la Banque de France. Ce produit d’épargne se distingue par un taux d’intérêt supérieur à celui des autres livrets comme le Livret A ou le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS).
Un Taux de Rémunération Attractif
En 2023, face à une inflation galopante, le taux d’intérêt annuel du LEP avait atteint un sommet à 6 %. Depuis, il s’est stabilisé à 3,5 %, restant toutefois très compétitif par rapport à l’inflation toujours présente mais en baisse. Un des atouts majeurs du LEP réside dans sa fiscalité allégée : les intérêts sont entièrement défiscalisés, ce qui signifie aucune imposition sur le revenu ni prélèvements sociaux.
Conditions d’Éligibilité pour Ouvrir un LEP
L’ouverture d’un LEP est soumise à certaines conditions strictes. Il est nécessaire d’être majeur et domicilié fiscalement en France. De plus, l’individu ne doit pas être rattaché au foyer fiscal de ses parents et son revenu fiscal de référence (RFR) doit demeurer en dessous des plafonds établis par l’État. Pour l’année 2025, le RFR pris en considération est celui de l’année 2023, ou éventuellement de 2022, selon l’avis d’imposition des années correspondantes.
Plafonds de Revenus en France métropolitaine
Les plafonds varient en fonction du nombre de parts au sein du foyer. Par exemple, pour une personne seule, le seuil est fixé à 22 419 €, tandis que pour deux parts, il atteint 34 393 €. Il est important de bien vérifier à quelle catégorie votre foyer appartient pour s’assurer de l’éligibilité.
Plafonds de Revenus en Outre-mer
Les plafonds diffèrent légèrement pour les résidents d’outre-mer. À Mayotte, le plafond pour une part est de 41 570 €, contre 26 531 € en Guadeloupe ou à la Réunion. Ces différences sont importantes à considérer pour les épargnants vivant hors métropole.
Le Montant Maximum et Modalités d’Ouverture
À l’ouverture du LEP, un dépôt minimum de 30 € est requis. Ensuite, les dépôts et retraits sont libres tant que le solde du livret reste positif. Actuellement, le plafond des dépôts est fixé à 10 000 €, hors intérêts capitalisés. Ce montant peut néanmoins être dépassé grâce aux intérêts générés.
Seuls deux LEP sont autorisés par couple soumis à imposition commune, ce qui permet d’optimiser l’épargne familiale. Pour ouvrir un LEP, le client doit fournir son avis d’imposition à sa banque chaque année. Depuis 2021, cette procédure est simplifiée, car les établissements bancaires peuvent directement contacter l’administration fiscale pour vérifier les conditions d’éligibilité, à condition que le fisc soit en mesure de fournir les informations nécessaires.
Calcul et Sécurité des Intérêts
Les intérêts du LEP sont calculés deux fois par mois, le 1er et le 16, et ajoutés au capital chaque année. Quant à la sécurité de vos dépôts, ceux-ci sont garantis par l’État jusqu’à 100 000 € par déposant et par établissement grâce au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution.
Modalités de Clôture et Cumuls Autorisés
Le LEP peut être clôturé à tout moment conformément aux modalités spécifiques mentionnées dans le contrat signé lors de l’ouverture. Si l’éligibilité n’est plus respectée deux années consécutives, la clôture doit se faire avant le 31 mars de la deuxième année.
Il est possible de cumuler un LEP avec d’autres produits d’épargne comme le Livret A ou le LDDS, ce qui permet de diversifier ses options de placement tout en maximisant les avantages fiscaux. Cette possibilité de cumul est un atout considérable pour ceux qui veulent exploiter toutes les opportunités de rémunération proposées par les différents livrets.
Estimations de Rémunération pour 2025
Si votre LEP est à son plafond de 10 000 € dès le début de l’année 2024, il devrait vous rapporter un peu plus de 500 € en intérêts nets d’impôts d’ici janvier 2025, et environ 350 € pour l’année suivante. Cette rentabilité illustre parfaitement pourquoi le LEP peut être une solution attrayante pour les ménages éligibles.